Описание системы внутреннего контроля

Описание системы внутреннего контроля  

Внутренний контроль в Банке осуществляется в соответствии с Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.11.2012 № 625 «Об утверждении Инструкции об организации системы внутреннего контроля» с учетом иных актов законодательства и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору в части организации внутреннего контроля.

Целью системы внутреннего контроля в Банке является обеспечение разумной уверенности в достижении поставленных перед Банком задач:

• обеспечения эффективности и результативности деятельности Банка, сохранности активов Банка;
• соблюдения применимых к Банку требований законодательства и локальных  правовых актов Банка, в том числе при совершении хозяйственной деятельности и ведении бухгалтерского учета;
• обеспечения достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности;
• исключения вовлечения Банка в осуществление противоправной деятельности, в том числе легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• обеспечения руководства Банка достоверной, полной и своевременной бухгалтерской (финансовой) и управленческой информацией;
• исключения возникновения конфликта интересов.

Внутренний контроль в банке организован по следующим направлениям:

• контролирование достижения поставленных стратегических целей;
• контролирование обеспечения эффективности и результативности финансовой и хозяйственной деятельности Банка при совершении банковских и иных операций;
• контролирование эффективности управления активами и пассивами;
• контролирование сохранности активов и вложений Банка;
• контролирование достоверности, полноты, объективности и своевременности ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой), пруденциальной и иной отчетности для внешних и внутренних пользователей;
• контролирование распределения полномочий и ответственности;
• контролирование соблюдения требований законодательства Республики Беларусь, локальных  правовых актов Банка;
• внутренний контроль за организацией работы по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения;
• контролирование эффективности системы управления рисками;
• контролирование деятельности информационных систем, управления информационными потоками (получением и передачей информации), обеспечения информационной безопасности;
• контролирование работы с обращениями граждан и юридических лиц;
• контролирование соблюдения законодательства Республики Беларусь о банковской, коммерческой и иной охраняемой законом тайне и требований Национального банка к раскрытию информации;
• контролирование исключения конфликта интересов в деятельности Банка.

Требования по осуществлению внутреннего контроля в области предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования террористической деятельности регламентируется Правилами внутреннего контроля  ЗАО "БТА Банк" в сфере  предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, утвержденными Правлением ЗАО «БТА Банк» 29.06.2023, протокол № 39.

В соответствии с поручением Совета директоров ЗАО «БТА Банк» в июне 2022 года прошел согласованные процедуры в отношении соблюдения банком политик и процедур в области  ПОД/ФТ, связанных с финансовыми санкциями. Данные согласованные процедуры осуществила аудиторская компания входящая в «Большую четверку»*. В соответствии с полученным отчетом подтверждено соответствие контрольных процедур Банка по выявлению физических и юридических лиц, подпадающих под действие международных санкций; подтверждена полнота и актуальность списков подсанкционных лиц, используемого Банком для анализа.

* Большая четверка  - четыре крупнейших в мире сети компаний, предоставляющих аудиторские и консалтинговые услуги: Deloitte, PricewaterhouseCoopers, Ernst & Young и KPMG.

В целях надлежащего обеспечения организации системы внутреннего контроля приказом Председателя Правления Банка от 01.09.2023 №358 по согласованию с Советом директоров Банка (протокол от 26.07.2023 №14) должностным лицом, ответственным за внутренний контроль в Банке, назначен начальник Управления внутреннего и комплаенс-контроля Ридлевич Мария Иосифовна.